نکته1: اطلاق قسمت دوم ماده 1 به معنای آن نیست که خلاف اماره ی تصرف را نمی توان اثبات کرد زیرا برحسب قواعد عمومی، تصرف تا زمانی دلیل مالکیت است که خلاف آن اثبات نشود(ماده 35 قانون مدنی).

نکته2: اثبات جرم پولشویی تابع قواعد عمومی است.

نکته3: از ظاهر ماده 1 نباید چنین استنباط شود که رفتار فیزیکی جرایم منشأ جرم پولشویی منحصر در معاملات تجاری موضوع ماده 2 قانون تجارت می باشد.

نکته4: مفهوم ماده ی یک بیانگر آن است که اصل بر غیر مجرمانه بودن اعمال تجاری و معاملات مردم می باشد. بنابراین کسی که ادعای مجرمانه بودن این اعمال را بنماید باید آن را اثبات کند.

نکته5: جرم پولشویی یکی از مصادیق جرایم سازمان یافته به حساب می آید. با وجود این، جرم پول شویی با جرم سازمان یافته یا فته تفاوت هایی دارد.

نکته6: شباهت های جرم پول شویی و جرم سازمان یافته عبارتنداز:

مخفیانه صورت می گیرند. دارای برنامه ریزی است. هدف آن تحصیل مال است و به شکل فنی انجام می شود.

اما جرم پول شویی لازم نیست به صورت گروهی انجام شود.

نکته7: راه های پول شویی به چهار دسته تقسیم شده است: عملیات بانکی، مؤسسات مالی غیربانکی مانند مؤسساتی که بلیط بخت آزمایی صادر می کنند، تبدیل اموال به یکدیگر، اینترنت و الکترونیک.

نکته8: برای تعریف پول شویی سه شیوه وجود دارد: توجه به موضوع جرم که مال نامشروع است، توجه به شیوه ی ارتکاب جرم توجه به موضوع و شیوه ی ارتکاب جرم که در اکثر قوانین از جمله قانون ما، رعایت شده است.

نکته9: جرم پول شویی برسه رکن اساسی استوار است: وجود اموالی که از ارتکاب جرم به دست می آید، عملیات مالی(عنصرمادی)، هدف مشروعیت بخشیدن به ماهیت اموال و منبع تحصیل آنها(عنصر قانونی).

نکته10: جرم پول شویی، جرم وسیله ای نیست تا نیاز به وسیله ی خاصی داشته باشد پس به شکل ها و با وسایل گوناگونی قابل تحقق است.

نکته11: تحصیل مال به معنای به دست آوردن اموال ناشی از ارتکاب جرم است و در ماده 2 ناظر به شخصی غیراز مجرم مرتکب جرم منشأ است. تحصیل مال با تملک یکسان نیست.

نکته12: قصد پنهان کردن منشأ غیر قانون در بند"ب" ماده 2 سوء نیت خاص این جرایم است اما در سایر رفتارها سوء نیت خاص وجود ندارد.

نکته 13: برای تحقق جرم موضوع بند "الف" ماده 2، صرف تحصیل، تملک، نگهداری و استفاده از مال نامشروع کفایت می کند و سوء نیت خاص لازم نیست.

نکته14: در مورد بندپ ماده 2 گرچه شرط علم مرتکب به جرم منشأ و نامشروع بودن مال بیان نشده است اما برحسب قواعد عمومی باید حکم به لزوم آن نمود ولی سوء نیت خاص لازم نیست.

نکته15: مستندبه ماده3، جرم پول شویی از این جهت که مربوط به عواید ناشی از جرم می باشد، جرم تبعی است اما از نظر ارکان و شرایط، جرم مستقلی است.

نکته 16: عواید حاصل از جرم، ممکن است به صورت مستقیم یاغیر مستقیم باشد.

نکته17: عواید حاصل ازجرم، ممکن است منقول یا غیرمنقول، وجه نقد یا مال یا سند، مادی یا معنوی و ... باشد.

نکته18: درماده 5 ضمانت اجرای خاصی پیش بینی نشده است. بنابراین مشمول قواعد عمومی می باشد.

نکته19: اگر اشخاص مذکور درماده6 و ماده 7 تعمداً وظایف قانونی خود را انجام ندهند ممکن است به عنوان معاونت درجرم، مسؤولیت کیفری داشته باشند.

نکته20: جرم موضوع ماده8، جرم عمدی است بنابراین چنانچه افشای اطلاعات ناشی از تقصیر باشد مشمول مقررات خاصی می باشند.

نکته21: ورود ضرر به دیگری شرط تحقق این جرم نیست و جنبه ی عمومی دارد.

نکته22: تحقق این جرم نیاز به سوء نیت خاص ندارد بلکه علم و اراده کفایت می کند.

نکته 23: مجازات اصلی جرم پول شویی جزای نقدی است و استرداد مال یا منفعت در حقیقت، مسؤولیت مدنی است(ماده9).

نکته 24: استرداد مال نیاز به طرح دعوای حقوقی ندارد.

نکته25: در مورد مجازات شروع به جرم در پول شویی باید به مقررات مذکور در قانون مجازات اسلامی عمل شود.

نکته26: معاونت در جرم پول شویی تابع مقررات عمومی مذکور در قانون مجازات اسلامی است.

نکته27: دعوای جرم پول شویی و دعوای جرم منشأ با یکدیگر مرتبط هستند اما ملازمه با یکدیگر ندارند(ماده10).