اجباري

1- مخارج شخصي يا مخارج خانه وي در ايام عادي به نسبت عايدي وي فوق‌العاده بوده است.

2- نسبت به سرمايه خود مبالغ عمده صرف معاملاتي كه در عرف تجارت موهوم بوده نموده است.

3- به قصد به تأخير انداختن ورشكستگي ، خريد بالاتر يا فروش نازل‌تر از مظنه روز كرده يا از راه وسايل دور از صرفه مثل استقراض ، ربا، برات سازشي تحصيل وجه نموده باشد.

4- يكي از طلبكارها را پس از تاريخ توقف ترجيح داده و طلب وي را به هر شکل پرداخته باشد.

اختياري

1- به حساب ديگري و بدون عوض تعهداتي نموده كه آن تعهدات با توجه به وضعیت مالی اش فوق‌العاده بوده باشد.

2-به وظیفه قانونی خود در خصوص اعلام توقف ظرف مهلت مقرر و ارائه دفاتر و حساب های خود به دادگاه عمل نکرده باشد.

3- دفاتر تجاری نداشته يا دفاتر او ناقص يا بي ترتيب بوده مشروط بر آنکه مرتکب تقلبی نشده باشد.

 به تقلب

1- دفاتر خود را مخفود نموده باشد.

2- قسمتي از دارايي خود را مخفي نموده باشد.

3- قسمتي از دارايي خود را به طريق مواضعه يا معاملات صوري از ميان ببرد.

4- به طور متقلبانه به ميزانی كه مديون نمي‌باشد خود را مديون قلمداد كند.